TFIN20 / TFIN22（ECC 6.0 版）補充筆記

導讀：為什麼還要讀 TFIN？以及全單元對照總表

TFIN20（Management Accounting I：CO-OM 間接成本控制 + CO-PC 產品成本規劃）與 TFIN22（Management Accounting II：銷售訂單控制、CO-PA、PCA、Report Painter）是 ECC 時代 C_TFIN22 認證的教材。C_TS4CO 考試以 S/4HANA 為準，但考題常出現「ECC 與 S/4 的差異」與 Report Painter、狀態管理、承諾管理、結算結構等功能本身沒有變的主題。本頁把 TFIN 中值得補讀的部分整理成筆記，並把每一個 TFIN Unit 對應到 S/4HANA 主頁面。

TFIN20 Part 1（CO-OM：CCA + 內部訂單）對照

TFIN20 Part 2（CO-PC：產品成本規劃 + 期間產品成本控制）對照

TFIN22 Part 1（銷售訂單控制 + CO-PA）對照

TFIN22 Part 2（PCA + Report Painter + CO-PA 報表）對照

TFIN20 Part 1 Unit 2：主檔 — 成本要素（Cost Element）

Lesson：維護成本要素主檔（Maintaining Cost Element Master Data）

核心概念

在 ECC 中，成本要素是 CO 的「科目」，用來分類 CO 中的所有價值流。它和 FI 的 G/L 科目是兩個不同主檔，必須靠編號一致來對應，才能讓 FI 費用與 CO 初級成本對得起來。

成本要素類別（Cost Element Category）— 決定可用於哪些交易

操作情境（Exercise 3：建立次級成本要素）摘要

1. 情境：期末要把組織、IT、車隊成本中心的成本分攤給顧問中心，顧問再用直接活動分攤把工時記到內部訂單，因此需要兩組次級成本要素。
2. Easy Access：Controlling → Cost Element Accounting → Master Data → Cost Element → Individual Processing → Create Secondary（KA06）。
3. 設定管制範圍 1000，輸入成本要素編號（6300##、6310##、6311##），有效期間自本會計年度第一天到 9999/12/31。
4. 基本畫面填名稱、說明，類別 42（分攤用）；儲存。
5. 以同樣方式建立活動分攤用要素 6261##、6262##、6393##，類別 43；可用第一個做參考（Copy from）加速。

自動建立成本要素

可在 Customizing 先指定科目表，再於「預設值表」中逐一或以區間指定編號與成本要素類別，系統用 Batch Input Session 一次建立。初級成本要素只有在對應 G/L 科目存在於營運科目表時才會被建立，名稱從 G/L 帶入（CO 可再改）。

ECC 與 S/4HANA 對照

TFIN20 Part 1 Unit 4：期末結帳（補充：期間鎖定、New G/L）

本單元前四課（應計成本、統計關鍵指標、週期重過帳、成本分攤）見 s4f22-cca-io.html；以下補充 L5、L6。

Lesson 5：使用期間鎖定（Using the Period Lock）

目的：期末結帳完成後，鎖住該期 CO 交易，避免結帳結果再被改動。CO 的期間鎖定與 FI 的過帳期間（OB52）是兩套獨立控制。

Lesson 6：說明 New General Ledger Accounting（New G/L）

New G/L（ECC 5.0 起推出、新安裝 ECC 6.0 預設啟用）是 S/4HANA Universal Journal 的前身。TFIN20 只介紹它對 CO 的好處；細部設定見本頁 TFIN22-2 U1 L2。

段（Segment）主要由利潤中心衍生；利潤中心又可由成本中心、內部訂單、專案衍生。文件分割也作用於後續程序，例如付款時的現金折扣會依原始費用行比例分配到各實體。

TFIN20 Part 1 Unit 6：CCA 中的 Report Painter 報表

Lesson 1：執行 Report Painter 報表（Executing Report Painter Reports）

Report Painter 是 CO 資訊系統中定義報表的核心工具，以 WYSIWYG（所見即所得）的圖形化格子畫面定義列與欄；Report Writer 則以「集合（Set）」定義，功能更強但較難。詳細建立方法見本頁 TFIN22-2 U7–U11（原屬 CA705 課程）。

報表定義元素

Library 與報表群組

CCA 的報表表格（report table / 轉移結構）是 CCSS，SAP 預先定義且不能修改。報表定義後必須指派到報表群組（Report Group）才能執行；同一群組的報表讀同一批資料，執行後可在報表間切換，群組也可掛到角色（Activity group）選單。

典型 Report Painter 標準報表：成本要素分析、成本中心依夥伴拆解、統計關鍵指標、成本中心 Splitting、成本中心 Actual/Plan/Variance（報表群組 1SIP）、成本中心差異。不是 Report Painter 的有：規劃總覽、明細清單（Line item report）、主檔索引、價格清單、文件顯示。

執行中可用功能

• 下載到 PC／Excel（保留格式）、以 HTML 附件郵寄報表（不必先建 Extract）。
• 設定門檻值（threshold）篩選列、排序／隱藏／顯示列、改數字格式、設定彙總層級只看總計。
• Report-Report Interface 跳到明細（如 KSB1 成本中心明細）。

Lesson 2：使用 Extract 執行 Report Painter 報表

Extract（報表摘錄）是把某次報表輸出結果存成快照，之後讀快照而不重新讀資料庫，適合月底大量經理同時看相同報表的情境。群組報表的 Extract 支援 Variation（在群組內切換節點）導覽。

Extract 由「選擇參數＋報表定義時間」自動識別；可在 Extract 目錄總覽、列印、刪除、變更到期日（甚至設密碼）。資料也可從封存（archive）讀取。

操作情境（Exercise 30）摘要

1. 在報表選擇畫面 Environment → Options 勾選 Expert mode（才看得到 Extract 功能）。
2. 執行 Cost Centers: Actual/Plan/Variance，選整個顧問部門群組、版本 0、本期。
3. Report → Exit，選 Create extract → 輸入名稱與到期日（明天）。
4. 選擇畫面按 Data Source → Display extract；以 301## 成本中心經理身分執行，系統列出 Extract 選擇。
5. Extras → Selection log 檢查顯示的是摘錄（名稱與時間相同）。
6. 之後再過帳到 301##，再看摘錄 → 新過帳不會出現，要重新選取才看得到。
7. Environment → Extract Directory → 選摘錄 → 變更到期日延長四天。

TFIN20 Part 1 Unit 8：內部訂單主檔（補充：狀態管理）

L1 訂單類型、L3 集體處理與訂單群組見 s4f22-cca-io.html。

Lesson 2：間接費用訂單的狀態管理（Status Management for Overhead Cost Orders）

訂單有生命週期：建立 → 計畫 → 過帳 → 結算 → 關閉。狀態管理標示目前在哪一階段，並控制此時哪些業務交易允許。變更狀態本身也是一個業務交易（在訂單主檔中執行）。

系統狀態（System Status）

使用者狀態（User Status）與狀態設定檔（Status Profile）

• 系統狀態＋使用者狀態一起決定交易是否允許；狀態可對交易設定「允許」「允許但警告」「禁止」。
• 例：高金額訂單要先核准才能 Release → 初始使用者狀態設為「未核准」並禁止 Release；改成「已核准」後才可 Release。
• 狀態設定檔可定義：使用者狀態清單、初始狀態（建立時自動設定）、後續狀態、執行某業務交易時自動設定的狀態、允許/禁止交易。
• 狀態編號（Status number）決定順序；同一時間只有一個有編號的狀態有效；每個狀態指定最低與最高後續編號（例：目前 20、最高 40 → 可改 30 或 40，不能跳 50）。沒有編號的狀態可隨時啟用/停用，不受順序限制。
• 可搭配狀態相依欄位選擇（控制哪個階段哪些主檔欄位可改）與授權碼（控制誰能設定該狀態）。

操作情境（Exercise 33）摘要

1. 用自建訂單類型 MA## 建立「手機行銷手冊」訂單（公司代碼 1000、業務範圍 9900、利潤中心 1402），先不要存檔。
2. 查看狀態：系統狀態 CRTD；檢視允許交易清單 — 可建 PO（承諾）但不能過帳發票（實際成本）。
3. 按 Release，系統狀態變 REL，交易清單中發票過帳變為允許；存檔記下訂單號碼。

TFIN20 Part 1 Unit 9：事件過帳（補充：承諾管理）

L1（CO 內外的事件過帳）見 s4f22-cca-io.html。

Lesson 2：使用承諾管理（Working with Commitment Management）

承諾（Commitment）是對未來將發生成本的「已承諾」金額（已請購或已下單的物料、服務）。把承諾與實際一起記錄，就能和計畫/預算比較，判斷「剩下多少錢可用」（可用性控制 AVC 也會納入承諾）。

前提

• 在管制範圍啟用承諾管理（Activate Components：Commitment Management），並在訂單類型勾選 Commitment Management。
• 訂單狀態必須允許該交易（例如 CRTD 是否允許 PO 視狀態設定）。

承諾結轉（Commitment Carryforward）

年底仍未交貨的 PO 承諾可結轉到下一年度第 1 期。例：PO 交貨日 12/28 未出貨，年終執行結轉後承諾出現在下一年。注意：為了效能，執行期間文件不會被鎖，若同時有人處理舊年度 PO 可能造成更新中斷，所以執行時不要處理舊年度採購單。

操作情境（Exercise 37）摘要

1. 建立服務 PO：科目指派 F（訂單）、供應商 1000、採購組織 1000、工廠 1000、物料群組 00706、50 小時 × 50 EUR、成本要素 417000，指向行銷手冊訂單。
2. 執行 Orders: Actual/Plan/Commitments 報表 → 看到 2,500 EUR 承諾。
3. 對 PO 做 GR（MIGO）→ 再看報表：承諾減少、實際增加；從 417000 行可跳到原始物流文件並透過文件流看其他相關文件。
4. 歸納：產生承諾的是 PR、PO、資金承諾；產生實際的是 GR、IR、FI 直接過帳、CO 分攤/活動分攤等。

TFIN20 Part 1 Unit 10：期末結帳（補充：來源結構、PA 轉移結構、特殊功能）

L1 間接費用成本表、L2 結算參數/規則與分攤結構見 s4f22-cca-io.html。回顧：結算設定檔（Settlement Profile）決定允許的接收者與預設值；分攤結構（Allocation Structure）決定「借方哪些成本要素 → 用哪個結算成本要素」貸出。

Lesson 3：來源結構與 CO-PA 轉移結構（Source Structures and PA Transfer Structures）

來源結構（Source Structure）

用來把訂單借方依「成本要素群組」拆成多個來源指派（Source assignment），每個來源指派可有不同的結算規則與接收者。

• 若所有成本要素都用同一規則，不需要來源結構。
• 使用方式：在結算設定檔中預設來源結構，或在訂單主檔的結算參數輸入；之後結算規則會多一欄「Origin / Source assignment」，每條分配規則可指定來源指派。
• 資本投資訂單（Investment order）預設逐行結算；若不想逐行，可用來源結構彙總結算。

PA 轉移結構（PA Transfer Structure）

概念類似分攤結構：輸入端為成本要素區間，輸出端把成本要素對應到 CO-PA 值欄位（value fields）。當訂單有收入或要把成本結算到 Costing-based CO-PA 時，決定落在哪個值欄位（例：材料成本 → VV 材料成本欄、收入 → VV 收入欄）。

Lesson 4：結算的特殊功能（Using Special Features）

1. 自動產生結算規則

不在每張訂單手動維護規則，而在 Customizing 定義一套規則，結算時自動產生。方式：使用標準策略序列（Strategy sequence）、自建策略序列，或 user exit。一個訂單類型可指定一條自動規則（例如「結算到負責成本中心」或「結算到請求成本中心」）。

2. 階層式結算（Hierarchical Settlement）

訂單結算到另一張訂單，形成多層彙總。例：各項維修訂單 → 結算到「渦輪」「冷卻機組」訂單 → 再結算到「電廠」總訂單。

• 用集體處理（KO8G）在同一結算批次處理。
• 系統依結算規則自動決定結算階層編號 000–999：999 在最底層先結，000 在最上層最後結（從高編號到低編號）。
• 若規則會造成一次結不完（如循環），系統提示，需重複執行直到餘額為零；也可手動指定階層編號。

3. 替代過帳期間（Alternative Posting Period）結算

前一期已關帳鎖定後仍要更正結算時，可把「結算期間」填前一期、「過帳期間」填本期，更正結果過帳到本期。

• 過帳期間必須緊接在更正期間之後，且兩者同一會計年度。
• 更正結算必須在本期正式結算「之前」執行；若本期已結算，須先沖回本期結算。
• 個別與集體處理都可用。

TFIN20 Part 1 Unit 12：訂單彙總與彙總報表

Lesson 1：使用訂單彙總（Using the Order Summarization）

訂單數量龐大時，逐張讀總額記錄很慢。訂單彙總依「彙總特性」預先算出各層總額記錄（summarization objects），報表直接讀彙總結果。

• 以彙總階層（Summarization hierarchy）定義分析結構，每層一個特性；第一層固定是管制範圍。
• 層級特性取自訂單主檔欄位（系統預先定義可用欄位），例如公司代碼、訂單類型、負責成本中心、使用者自訂欄位。
• 彙總內容：成本（計畫、實際、結果分析資料）與數量（投入、產出）。

訂單主檔版面與分類欄位

訂單主檔欄位分布在九個預定義群組框，可設定顯示/隱藏、必填/選填。General Data 群組框有 10 個欄位，內容只供資訊與分類，不影響訂單功能、系統也不檢查有效性，很適合拿來做選取與彙總。SAP 提供轉換程式，可從「自由特性分類（classification）」改為「使用者自訂主檔欄位」分類。

Lesson 2：使用彙總報表（Using Summarization Reports）

彙總執行（summarization run）時，系統依每一層特性選出訂單、計算該層以下的總額，寫入彙總物件。訂單量大時建議背景執行或平行處理。

• 彙總報表可在同一管制範圍中跨所有公司代碼、所有訂單類型導覽。
• 彙總之後才建立或過帳的訂單不會出現在階層中 → 要重新執行彙總。

TFIN20 Part 2 Unit 3：參考與模擬成本估算（Reference and Simulation Costing）

Lesson 1：建立基礎計畫物件（Creating Base Planning Objects）

基礎計畫物件（Base Planning Object, BPO）是在「還沒有物料主檔、BOM、途程」時就能估算成本的物件，例如評估一台改良版幫浦或一套保固服務組合。它也可以當作「集中規劃的參考成本」，被其他 Unit Cost Estimate 引用為項目。

Unit Costing（單位成本估算）— BPO 的估算工具

Unit Costing 是類似試算表的通用成本規劃工具，會讀取系統既有主檔與價格（如 CCA 活動價格、物料價格），可做合計、小計與簡單公式。可用於：

• BPO（參考與模擬成本估算）
• 無數量結構的物料成本估算、附加成本（additive costs）
• CO-PC 一般成本標的的成本要素規劃
• CO-OM 內部訂單計畫（Easy Cost Planning 的基礎）
• SD 銷售訂單項目/詢價/報價的成本
• PS WBS 元素的明細成本規劃

BPO 的組成

成本項目輸入畫面

• 清單畫面（List screen）：欄位可自訂，三種檢視 — View 1 資源、View 2 文字/變動項目/總計、View 3 簡單公式。
• 明細畫面（Detail screen）：對選取項目做完整維護。
• 每個項目要輸入項目類別（Item category），決定要輸入哪些資料、系統讀哪些價格、如何計算。常見：M 物料、E 內部活動（成本中心/活動類型）、B 基礎計畫物件、V 變動項目、F 外部加工、L 分包、N 服務、P 流程、T 文字、S 小計等。

Lesson 2：有效率地使用 BPO（Working Efficiently with Base Planning Objects）

高效率原則

• 能用既有參考就用，讓主檔欄位自動帶入，只改文字與指派。
• 清單畫面篩選：選欄 → Filter 圖示 → 輸入條件 → Delete filter 還原。
• 剪下/複製/貼上成本項目：選項目 → 剪下或複製 → 選插入位置 → 從剪貼簿貼上。

以參考建立

資訊系統與說明工具

• 報表模型：透過物件清單與彙總分析呼叫結構報表與明細報表，可從明細跳主檔；可加欄並存成顯示變式；輸出畫面提供排序、合計、小計、篩選；右鍵開內容選單。
• 匯出：試算表、可編輯文字、HTML；可寄送；有門檻值、報表跳轉。
• 說明工具（Explanation facilities）：在成本估算畫面中直接查價格來源、成本要素等資訊；入口為表頭 Info 圖示、清單畫面、或資訊系統中的明細（itemization）與成本化多層 BOM。可用功能依估算物件而定。

TFIN20 Part 2 Unit 7：個案研究（Case Study）

這個單元是整合練習：為 T-F1##（成品）與 T-B1##（半成品）建立完整的標準成本估算。教材只給目標，以下用自己的話把每步需要的設定與檢查整理成可操作的清單。

Lesson 1：評估業務情境（Evaluating the Business Scenario）

情境：工程部已更新 BOM 與途程、採購部已檢討採購價，管理層要看兩個物料的自製成本。你需要：

Lesson 2：建立成本估算變式（Creating a Costing Variant）

成本估算變式（Costing variant）＝ 成本估算類型（Costing type）＋ 評價變式（Valuation variant）＋ 日期控制、數量結構控制、轉移控制、參考變式等。

Lesson 3：建立成本表（Creating a Costing Sheet）

成本表（Costing sheet）用來把間接費用加到產品成本：定義「基礎列（Base）→ 附加列（Overhead rate）→ 貸方（Credit）」。

Lesson 4：建立業務流程範本（Creating a Business Process Template）

範本（Template）是 Activity-Based Costing 的工具：以公式或固定量決定產品要消耗多少業務流程（例如每 100 件需 1 次品管檢驗流程），讓流程成本進入成本估算。

• 建立範本（CPT1），環境（Environment）選 008（產品成本估算），列出流程（Process）與數量公式（可引用物料主檔欄位、批量等）。
• 範本指派：依成本表中的「Template」設定或範本指派表（KTPF）指定工廠＋間接費用群組 → 範本。
• 前提：業務流程（CP01）及其計畫價格（CPI4 類 ABC 規劃）已存在。

Lesson 5：建立成本估算（Creating a Cost Estimate）

1. CK11N：輸入物料、工廠、剛建立的成本估算變式、批量、日期 → 執行。
2. 檢查成本組成分割（Cost component split）、明細（Itemization）與訊息日誌；有錯就回 Lesson 1 的檢查表修正主檔。
3. 重新計算直到無錯；若要多物料一起，用 CK40N Costing run（Selection → Structure explosion → Costing → Analysis → Marking → Release）。
4. 確認後 CK24 標記（Mark）與核發（Release）更新物料主檔標準價（需變式允許 Price update、期間開放、標記授權 OKK7 類設定）。

TFIN22 Part 2 Unit 1：獲利管理（補充：New G/L 全域設定）

L1（獲利與銷售會計選項）見 s4f28-profit-center-accounting.html。

Lesson 2：New G/L 的全域設定（Outlining Global Settings for New General Ledger Accounting）

目標：讓利潤中心（以及段、業務範圍等）能出完整財務報表。需要三組設定：Ledger 與 Scenario、文件分割、CO→FI 即時整合。

1. 啟用與重要表格

新安裝 ECC 一律啟用 New G/L；從 Classic G/L 升級須做遷移專案。重要表格：

2. Scenario（情境）

Scenario 決定過帳時哪些欄位寫入分類帳。SAP 預先提供，不能自訂：

• 一個分類帳可指派任意多個 Scenario；未指派則該維度在 G/L 中是空的（例如 50 EUR 只顯示在科目上，看不出利潤中心），也無法出段報表。
• 事後變更或刪除 Scenario 指派會造成文件處理不一致，Customizing 會出警告。
• 只指派 Scenario 還不夠：應付/稅額行沒有利潤中心，仍無法出完整利潤中心資產負債表 → 需文件分割。
• 文件有兩個 view：Entry view（輸入檢視）— 子分類帳 AP/AR/AA 看到的樣子；General ledger view（G/L 檢視）— 只在 G/L 中，經分割後的樣子，可能同時出現在主分類帳與非主分類帳。

3. 段（Segment）

段是 New G/L 新增的標準科目指派物件，用來做公司代碼以下的段報表（IFRS 8 營運部門：會產生收入費用、經營決策者定期檢討、有獨立財務資訊）。主要由利潤中心主檔衍生，所以啟用段 Scenario 與使用利潤中心通常一起出現。

4. 文件分割（Document Splitting）

過帳前可模擬 G/L view；Expert mode 會顯示用了哪個分割方法、業務交易、變式與規則，方便除錯。

5. CO→FI 即時整合（Real-Time Integration of CO with FI）

許多 CO 內部過帳不影響 FI，但若改變了 FI 相關特性（利潤中心、段、功能範圍、業務範圍、成本中心、公司代碼），就要即時產生 FI 文件。會觸發的 CO 交易：週期分攤（Assessment、Distribution、Reposting）、手動重過帳 KB11N、活動分攤 KB21N、訂單/專案結算 KO88/CJ88。

• 定義即時整合變式：勾選哪些特性跨越時要產生 FI 文件，也可用布林規則或 BAdI；只選有在 Scenario 中出現的特性才有意義。設定關鍵日期（Key date），之後的 CO 文件才做即時整合；之前的可用後續程式補。
• 變式指派給公司代碼。
• 科目決定：次級成本要素沒有 G/L，需指定 CO 交易（如 KAMV 手動成本分攤、RKIL 活動分攤）→ FI 科目；標準一個 CO 交易一個科目，要更細用替代規則（Substitution）（例：成本要素 470000 改過帳到 C470000）。也可勾「Account determination for primary cost elements」讓初級成本也走替代科目。
• 若利潤中心是獨立會計單位，需在科目決定中設定各利潤中心清算科目。

操作情境（Exercise 2）摘要

1. 檢查主分類帳 0L 指派的 Scenario 是否含 FIN_PCA（利潤中心更新）。
2. 檢查文件分割特性是否含利潤中心且勾 Zero balance、文件分割是否已啟用 → 才能出完整利潤中心報表。
3. 檢查公司代碼 1000 是否指派即時整合變式、科目決定是否完整 → 才能讓次級成本要素的 CO 過帳產生 FI 後續文件。

TFIN22 Part 2 Unit 3：PCA 實際過帳（補充：PCA 分攤）

L1–L5（利潤中心更新、與 AA/MM/COC/SD 整合）見 s4f28-profit-center-accounting.html。

Lesson 6：PCA 中的分攤處理（Processing Allocations in PCA）

New G/L 中的統計關鍵指標

• SKF 類別：固定值（Fixed value）— 過帳後延續到本年度後續各期，例如員工數；總計值（Totals value）— 每期須各自輸入，例如用電度數。
• New G/L 可直接維護 SKF：實際 FAGLSKF、計畫 FAGLSKF1；也可從 CO-OM 轉入期初（Customizing：General Ledger Accounting (New) → Statistical Key Figures → Transfer Opening Balance from CO）。
• 從 CO 轉入時，只會更新到「至少一個分類帳有對應 Scenario」的特性；新分類帳若含段 Scenario 需重建 SKF 資料。SAP 建議先從 CO 轉入，再在 FI 調整。

分攤方法比較

循環-區段（Cycle-Segment）方法

• Sender values：分攤什麼、從哪些利潤中心；可為過帳值（計畫或實際）、固定金額、固定價格；可設 <100% 留部分在送方。
• Receiver values：分給誰；規則有固定金額、固定百分比、固定比例、變動比例。
• Tracing factor：變動比例的基礎，如接收方的 SKF。
• 多個區段組成一個循環，循環必須指定版本（FI 中為版本 1）；可指派 cycle run group 讓循環平行執行。
• New G/L 不使用 Periodic Reposting。

三種分攤的整合差異（重要）

PCA 分攤應在所有前端模組（FI、CO、SD、MM…）期末完成、PCA SKF 輸入後才執行；分攤通常直接在成本中心層做，結果透過即時整合流到利潤中心。

操作情境（Exercise 9）摘要

1. 以 499998 為參考建立分攤科目 4990##，指派財報版本 INT。
2. 在 New G/L 建立 Assessment 循環 ADMIN##（分類帳 0L、起始日本年度 1/1）：送方 = 管理費用利潤中心，收方 = 幫浦事業部利潤中心。
3. 建立 cycle run group GR##（平行分攤）並指派循環。
4. 本期實際執行循環（文件類型 SA），檢查日誌。
5. 執行 Profit Center Group: Plan/Actual/Variance 報表（幣別類型 10、0L、財報結構 INT）確認分攤科目出現在收方。

TFIN22 Part 2 Unit 4：利潤中心重組（Profit Center Reorganization）

Lesson 1：利潤中心重組概念（Reorganizing Profit Centers）

管理層決定調整責任劃分時（例如成本中心從利潤中心 A 移到 B、或把 A 拆成 A 與 B），只改利潤中心階層或主檔不夠：所有帶利潤中心的科目指派物件都要決定留在 A 或改到 B，且既有餘額要轉移。重組工具是定義、觸發、監控、報告這類變更的單一入口，並提供稽核軌跡。

前提與範圍

• EhP5 起提供；以 SFW5 啟用業務功能 FIN_GL_REORG_1（FI-GL (New), Profit Center Reorganization and Segment Reports）。之前版本無法變更已使用的利潤中心指派。
• 只適用 New G/L，且分類帳須指派 Scenario FIN_PCA；不適用 Classic G/L、Classic EC-PCA、FI-SL。（若未用 New G/L 或 FIN_PCA，可直接在成本中心主檔改利潤中心。）
• 重組過帳在 G/L 層級累計過帳；例外：固定資產逐一資產過帳。
• 不支援把利潤中心「完全關閉」，舊利潤中心不再被使用要靠組織面管制。

衍生階層（Derivation Hierarchy）

描述利潤中心如何在建立物件時被決定的物件類型階層。最上層（第一層）物件主檔直接帶利潤中心：物料/工廠、應付→發票(AP)、應收→發票(AR)、網路、網路作業、成本標的、生產訂單、流程訂單、產品成本收集器、應計計算訂單、QM 訂單、維護訂單、內部訂單、成本中心、WBS 元素、銷售訂單、固定資產。下層物件則是從上層衍生（例：資產由成本中心衍生利潤中心；GR/IR 由物料衍生）。

不在範圍內（需另外處理）

• 損益科目的重過帳、歷史重述（restatement）
• 非未清項目管理的資產負債表科目（固定資產與物料科目除外）；未清項目管理科目（GR/IR 在文件分割啟用時例外）
• 承諾、不動產物件、應計引擎物件、FI-CA、計畫資料、有收入認列的銷售文件、ALE 情境
• SRM 訂單、CRM 合約、HR 物件（本來就沒有利潤中心）

Lesson 2：執行重組計畫（Executing Reorganization Plans）

介面與角色

• Web Dynpro 應用，透過 Enterprise Portal（FIN Reorganization 角色）或 NWBC 使用。
• SAP_FI_GL_REORG_MANAGER（重組經理／中央管制人員）：建立/編輯/關閉/刪除重組計畫、產生並指派物件清單、執行重新指派與轉帳。
• SAP_FI_GL_REORG_OBJLIST_OWNER（物件清單負責人／工廠經理、業務經理、成本會計）：在物件清單中指定新利潤中心並核准。指派角色即擁有全部所需權限，不需新授權物件。

建立重組計畫（Step 1–4）

1. 重組日期：必須是未來會計期間第一天，且該期尚未有過帳（例：K4 會計年度變式、目前 1 月 → 2/1）。不能是特別期間。每個管制範圍同時只能有一個有效計畫。
2. 重組期間的 FI 過帳期間必須在所有同管制範圍公司代碼都關閉，否則錯誤 FAGL_REORGANIZATION804；訊息控制 OBA5。
3. 選衍生階層版本：SAP 001（不可改，含幾乎所有物件）或自訂版本（物件越少執行越快）。
4. 一般限制：指定舊→新利潤中心配對（舊 PC 未來還會用也要列入）；舊與新必須同管制範圍、同公司代碼有效。可自訂其他限制特性。

階段模型（Phase Model）

應收應付的範圍

• 只考慮客戶/供應商（經 AR/AP 子分類帳）的未清項目，以及頭款與頭款請求的特別 G/L 項目。
• 不考慮：已清項目、週期性分錄、期末自動沖回的轉帳（呆帳轉列、重分類）；需人工處理：利息計算文件、其他特別 G/L 交易。
• 若內部訂單前期未完全結算仍有成本，不會轉帳（P&L 不在範圍），日後結算時會用新 PC。

TFIN22 Part 2 Unit 5：利潤中心規劃（Profit Center Planning）

Lesson 1：準備規劃設定（Preparing Planning Configuration）

PCA 併入 New G/L 後，利潤中心規劃也搬到 FI（G/L 規劃），且可同時規劃段、功能範圍等特性。

設定步驟

1. 啟用總額表 FAGLFLEXT 的規劃。
2. 從 client 000 匯入規劃版面（0FAGL 開頭）。
3. 建立規劃文件類型（如 P0）及各公司代碼號碼範圍（即使不打算用計畫明細也要設）。
4. 定義至少一個計畫版本（版本號可與 CO 一致但非必須）並依會計年度指派（含是否允許明細、是否整合規劃）。
5. 設定規劃者設定檔 SAPFAGL，選擇要規劃的表 FAGLFLEXT。

標準規劃情境（版面）

• 利潤中心＋科目；利潤中心群組＋科目；段＋科目
• 利潤中心＋功能範圍＋科目；利潤中心＋夥伴利潤中心＋科目
• 成本中心（純 FI）＋科目；只有科目

FI 直接規劃一律存在 G/L 科目層，適合初級流程；次級流程（如活動分攤）無法在 FI 直接規劃，只能透過 CO-OM 整合規劃（EhP3 或 Note 1009299）。若利潤中心主檔已有段，計畫資料自動帶段。

其他選項

• 資產負債表科目可啟用累計計畫輸入：在 GP12N 輸入 12,000 搭配分配鍵 2 → 啟用時每期餘額都是 12,000（只在第一期變動）；未啟用時每期變動 1,000。啟用後可做計畫餘額結轉 FAGL_PLAN_VT。
• 外部計畫匯入：BAPI_FAGL_PLANNING_POST；過濾/客製欄位處理用 BAdI BADI_GL_PLANNING；也可用 Excel 上傳。
• 報表：Financial Statement: Plan/Actual Comparison（Drilldown）；EhP3 另有利潤中心與段計畫的新 Drilldown 報表（可依成本要素選取）。

操作情境（Exercise 10）摘要

1. 檢查版本 0／分類帳 0L：本年度可否規劃、可否手動規劃、可否從 CO-OM 轉入、公司代碼 1000 是否允許明細。
2. 設定規劃者設定檔 SAPFAGL（FAGLFLEXT）。
3. 版面 0FAGL-01，PC 612##，自由輸入：800000 收入 −1,200,000、893015 360,000、895000 −360,000、890000 240,000。思考：生產間接費用等次級成本不能在此規劃。
4. PC 611##：資產負債表 1000 = 100,000、1010 = −2,000、211200 = 2,000；觀察 1000 每期都顯示年度值（累計計畫輸入已啟用）。
5. 執行折舊/利息的初級成本規劃（AA 傳 CO，成本中心 T611##、折舊範圍 20）。
6. Profit Center Group: Plan/Actual/Variance 報表檢查 611##、612## 計畫損益。

Lesson 2：規劃整合（Outlining Planning Integration）

CO-OM（成本中心、內部訂單）在 CO 規劃，若無自動整合就得到 New G/L 再輸入一次。整合規劃讓 CO 計畫線上傳到 FI 利潤中心（與段）。

設定

• FI 計畫版本勾 Integrated Planning；CO 計畫版本也勾（通常預設）。
• FI 與 CO 版本編號必須相同（CO 版本 0 只傳到 FI 版本 0）。
• 預設只傳初級成本；分類帳需有 Scenario，否則只存科目＋金額不帶利潤中心。
• CO-PA 計畫轉 New G/L 不是線上，而是週期性程式。
• 可啟用 FI 計畫明細（FAGLFLEXP 存計畫文件號）：Planning → Plan Versions → Fiscal-Year-Dependent Version Parameters → Activate Line Items for Planning。好處：計畫 drilldown 跳明細、報表 FAGLP03；檢查傳送：FAGL_CO_PLAN。

次級成本整合規劃

1. CO 規劃用的次級成本要素需對應 FI 的 G/L 科目。
2. 在即時整合科目決定（OK17）中把 CO 計畫交易指派到 G/L 科目：RKP1 初級成本規劃（永遠可用）、RKP2 活動規劃、RKP3 次級成本規劃、RKPU 計畫分攤；需要更細時用替代規則。
3. 以 FAGL_PLAN_ACT_SEC 啟用次級成本整合規劃（全系統有效）。

操作情境（Exercise 11）摘要

1. CO 規劃者設定檔 SAPALL；版面 1-101 為成本中心 T611## 規劃 403000 = 24,000、410000 = 6,000（版本 0）。
2. New G/L 報表看 PC 611## → 計畫值已出現（初級整合）。
3. 版面 1-102 輸入活動投入：送方成本中心 4100、活動 1410、60 小時。
4. 再看報表（版本 1 情境）檢查次級成本是否傳入。

TFIN22 Part 2 Unit 6：Drilldown 報表

Lesson 1：執行標準 Drilldown 報表（Executing Drilldown Reports Delivered in the Standard System）

Drilldown reporting 是 Financials 的線上互動報表工具，可做計畫/實際比較、年度比較、物件比較，且可依任何特性與關鍵指標動態向下鑽取。標準提供 FI-G/L、PCA、AP、AR 報表，也可為 Costing-based / Account-based CO-PA 與 FI-SL 自建。可用 Report Painter 建立 Drilldown 報表的「表單（form）」。

報表類型

功能層級（使用者參數 RLV）

輸出類型

• Graphical report output：同時顯示多個區域（drilldown 清單、明細清單、資訊區），可用 HTML 範本作表頭（含公司 logo）。
• Classic drilldown report：顯示 drilldown 清單或明細清單之一（依基本清單設定），可決定是否顯示表頭頁尾。
• Object list（ALV 物件清單）。

New G/L 標準 drilldown 報表

• 財報：Financial Statement: Actual/Actual Comparison（在 RFBILA00 之上），可選 Classic 或 Graphical，選擇相同結果相同；預設導覽特性：利潤中心、科目、段、功能範圍、業務範圍、成本中心、客製欄位 → 公司代碼財報可轉為段財報或利潤中心財報，並可透過 report/report interface 鑽到 FI 文件。
• 報表變式總覽／執行：FGI0；匯入新報表：FGI0 → Environment → Import Reports → 選表 FAGLFLEXT → 背景執行。
• EhP3 新報表（業務功能 FIN_GL_CI_1）：利潤中心群組選擇（階層）、成本要素導覽特性、直接跳 CO 報表；計畫明細 FAGL_PLAN_ITEMS_GL / FAGLP03。
• EC-PCA Report Painter 報表（GLPCT）遷移到 FAGLFLEXT：FAGL_RMIGR。
• 應收/應付依利潤中心或段：取代 EC-PCA 報表群組 8A98（PC 應收）、8A99（PC 應付）；位置：General Ledger Reports (New) → Line Items → Open Items（另有 FBL1N/FBL5N）。
• 來源物件特性（Origin object，欄位 ZZHOART）：須擴充 FAGLFLEXT 並指派分類帳；跳 CO 報表需在報表定義指派程式 FAGL_RRI_RECON_CO（EhP4 FIN_GL_CI_2）。

操作情境（Exercise 12）摘要

1. Receivables: Profit Center 報表：客戶 T-CSD00～25、公司代碼 1000、關鍵日今天、PC 階層 AC612、Classic → 依利潤中心向下鑽 → 看 612## 的客戶 → 看文件號。
2. Payables: Profit Center 同樣操作（供應商 T-K500A00～25 與 1000）。
3. Profit Center Group: Plan/Actual/Variance（Classic）：顯示科目代碼與名稱、改成平面清單、調整導覽特性順序、交換財報結構與 PC 群組、看 612## 的 BS/PL、從 800000 鑽到 FI 明細與原始文件、限制只看存貨變動、查 890000 的夥伴利潤中心。
4. 以 Graphical 輸出重做一次比較差異。

TFIN22 Part 2 Unit 7：Report Painter 與 Report Writer 入門

Lesson 1：介紹 Report Painter 與 Report Writer

SAP 系統中的報表工具

Report Painter 的圖形介面可用來：定義規劃版面（如 KP06 的 1-101）、定義 Drilldown 報表表單、定義 Report Writer 報表。Report Painter 是使用者與 Report Writer 之間的介面：用 Painter 建立的報表，系統會轉換後由 Report Writer 執行，因此不必熟悉 Set 概念。

Lesson 2：Report Writer 元件（Understanding the Report Writer Components）

操作情境（Exercise 13、14）摘要

• 以自己的話說明特性、基本關鍵指標、關鍵指標的差異。
• 列出報表表格與應用（CCSS → CO-OM；GLPCT → EC-PCA；FAGLFLEXT → New G/L），找出各表的 Library。
• 查標準報表 1SIP-001：報表表格 CCSS、Library 1VK、報表群組 1SIP。

Lesson 3：設定 Report Writer 元件（Configuring the Report Writer Components）

維護 Library 時，指派給特性、基本關鍵指標、關鍵指標的位置編號（position）決定它們在報表定義畫面中出現的順序；未給位置的元素不能在報表中使用。

1. 建立 Library Z##（說明 CA705 group ##），以 1VK 為範本。
2. 刪除所有關鍵指標與基本關鍵指標的選取，再依目標報表（實際/計畫差異報表＋統計關鍵指標區段）需要的特性、基本關鍵指標、關鍵指標，依順序給位置。
3. 儲存。

TFIN22 Part 2 Unit 8：用 Report Painter 建立報表

Lesson 1：建立基本 Report Painter 報表

報表由三部分組成：列（rows）、欄（columns）、一般資料選擇（general data selection）。

操作情境（Exercise 16）摘要：含總計列的報表

1. GRR1 建立 Z1##-001「Report with totals lines」，Library Z##。
2. 列 1～3：成本要素群組 OAS_WAGES（工資）、OAS_SALAR（薪資）、OAS_P_IMP（附加人事成本）；列 4：公式 = 1+2+3（Total）。
3. 欄 1：預定義關鍵指標「實際成本」；欄 2：Key figure with characteristics（成本＋計畫值類型＋版本）；欄 3：公式 實際 − 計畫（Variance）。
4. 一般資料選擇：管制範圍 1000、成本中心群組 H1010、本年度、期間 1–12。
5. Check → Save，指派到報表群組 Z1##。

Lesson 2：使用報表群組（Using Report Groups）

• 報表必須在報表群組中才能輸出；報表群組存在於 Library 下，一次執行多個報表。
• 多報表讀同一資料集時放同一群組最有效率：資料只讀一次，用不同版面顯示。
• 不同 Library 的報表不能放同一報表群組。
• 產生（Generate）：建立 ABAP 程式（定義變更後需重新產生）；執行（Execute）：跑程式取資料。系統在執行時若發現未產生會自動產生。

操作情境（Exercise 17）摘要

1. GRR2 中 Environment → Assign report group（或 GR51）指派 Z1##。
2. Report → Execute（或 GR55）。
3. 比較：Key figure 是預先組合好的；Basic key figure with characteristics 是在報表中自行組合。

Lesson 3：列展開（Using Row Explosion）

列用群組、區間或多個單值定義時，可選擇展開層級：

預設只顯示有資料的列。用成本要素群組（如 CA705_COST，含小計節點）搭配 Explode，可省去公式列就有自動小計。

Lesson 4：報表中的階層（Using Hierarchies in Reports）

同一列區塊組合多個特性（如成本中心＋成本要素）並展開時，可指定階層排序順序：先成本中心再成本要素，或反過來。

操作情境（Exercise 19）摘要

1. Z3##-001：列 = 成本中心群組 H1010 × 成本要素群組 CA705_COST，展開，以成本中心為主；報表群組 Z3##。
2. Z3##-002：同一定義，但用 Sort/Hierarchy sequence 改成成本要素在上層。
3. Z3##-002 放在 Z3## 群組（同 Library、同資料集），執行後用 Other report 在兩份報表間切換。

Lesson 5：Report Painter 報表中的變數與文字

變數（讓報表可重複使用）

執行報表群組時，每個變數都會在選擇畫面產生一個輸入欄位。變數可在列、欄、一般資料選擇中使用。

文字

• 位置：標題頁（Title page）、表頭（Header）、頁尾（Footer）、結束頁（Final page）。
• 文字變數：一般變數（作者、輸出日期、報表名稱、Library、報表群組）、選擇參數（期間起迄）、特性（管制範圍、年度）、特殊變數。
• 匯出 Excel 時，工作表表頭取自匯出文字；表頭/頁尾為清單列印用，不會出現在工作表；標題頁、結束頁也一樣。

TFIN22 Part 2 Unit 9：列與欄模型（Row and Column Models）

Lesson 1：使用列與欄模型

常用的列結構（如 OAS_PRIM 初級成本要素清單）或欄結構（實際/計畫/差異）可存成模型（model），建立報表時直接複製進來，是最快的報表定義方式。

• 模型屬於 Library，只能用在同 Library 的報表；要跨 Library 必須複製，且目標 Library 必須有所需欄位。
• 模型複製進報表後即成為報表的一部分（之後修改模型不會自動更新已建報表，依一般知識）。

操作情境（Exercise 21）摘要

1. Report Painter → Model → Column Model → Create：Z##-APV（Library Z##），欄 Actual、Plan、Variance。
2. Row Model → Create：Z##-ELEMENT，以 OAS_PRIM 展開。
3. 建立報表 Z4##-001：在列/欄定義中用 Edit → Rows/Columns → Insert model（插入模型）。
4. 一般資料選擇：成本中心群組用 Set 變數 1KOSET、年度與期間用值變數、管制範圍固定 1000。
5. 以 Report Writer 建立報表群組 Z4##，產生並執行。

TFIN22 Part 2 Unit 10：選擇與水平頁（Selection and Horizontal Pages）

報表結構：一份報表由多個區段（sections）組成；每個區段可有多個水平頁（horizontal pages），同區段的水平頁共用相同列結構。

Lesson 1：使用水平頁（Using Horizontal Pages）

• 把欄分成幾組（例：成本欄一頁、數量欄一頁），列印時在欄群組間分頁。
• 公式欄可引用同一區段所有水平頁的欄。

操作情境（Exercise 22）摘要

1. 複製 Z4##-001 為 Z5##-001。
2. Edit → Insert horizontal page（新增水平頁），定義第二頁的欄（如數量）。
3. 差異公式欄可引用第一頁的欄。
4. 指派報表群組 Z5##、執行。

Lesson 2：使用區段（Working with Sections）

每個區段有自己的列結構；「獨立區段（independent section）」有自己的列與欄，「相依區段（dependent section）」共用前一區段的欄結構（依一般知識；Exercise 25 詢問其意義）。

操作情境（Exercise 23）摘要

1. 建立 Z6##-001，Edit → Sections → Create section，命名「統計關鍵指標」。
2. 該區段列為 SKF（如員工數、電話單位），欄為實際/計畫/差異。
3. 指派 Z6## 群組並執行（若本年無資料改用去年）。

Lesson 3：在公式欄中使用儲存格（Using Cells in Formula Columns）

儲存格（cell）是報表列欄矩陣中的特定位置或區間。選取後可在公式中引用，例如以「員工數」這個單一值來正規化成本（Actual/Employee 欄）。

1. 以 Z6##-001 為基礎建 Z6##-002。
2. Edit → Cells → Select cell（選第二區段「員工數-實際」的儲存格）。
3. 第一區段新增公式欄 = 實際成本 / 該儲存格。
4. 存檔、指派群組、執行。

Lesson 4：在計算中使用儲存格（Using Cells in Calculations）

• 計算關鍵指標區段：先定義列文字與欄文字，再用公式編輯器逐一定義每個儲存格（例：每員工人事成本、每員工電話單位）。
• 展開的列不能選儲存格；列的參考值是該階層最上層總計。要取子群組的值：另加一列放子群組 → 選儲存格 → 隱藏該列。
• 列與欄都可隱藏（suppress），隱藏的列欄仍可用於公式或計算區段。

操作情境（Exercise 25）摘要

1. 以 Z6##-002 建 Z6##-003。
2. 新增一列人事成本 OAS_PERS（設 Explode 或 Do not explode 才能取總計）→ 選取實際/計畫儲存格 → 隱藏此列。
3. 選取員工數實際/計畫儲存格。
4. 建立計算關鍵指標區段：列文字「每員工人事成本」、欄文字實際/計畫，儲存格公式 = 人事成本 ÷ 員工數。
5. 存檔、指派 Z6##、執行；用 Goto → Other report 切換。

TFIN22 Part 2 Unit 11：報表格式（Report Formatting）

Lesson 1：使用標準版面（Formatting Reports Using Standard Layouts）

標準版面（Standard layout）定義報表格式參數：列、前導欄（lead column）、欄、欄標題、呈現（representation）、語言相關參數、圖形。

• 新報表預設指派 SAP 標準版面（報表表頭的 Standard Layout 欄位）；可為報表指派自訂版面，或在報表中直接改版面（覆蓋）。
• 勾選「Change allowed during execution」時，執行中修改的版面參數可儲存；報表離開開發階段後通常取消，以免使用者一直改版面。

Lesson 2：格式化區段（Formatting Sections）

• 版面可選：所有欄使用短/中/單行長文字；以顏色、上劃線、底線強調彙總層級（*）；展開或壓縮彙總層級；為欄選格式群組以最佳化數字格式與欄寬。
• 區段依序號輸出，每區段可有自己的文字與分頁；可決定區段是否新頁開始、在頁中開始時是否重印欄標題。
• 報表表頭的版面全域套用所有區段；區段專屬版面參數優先於全域設定。
• 區段版面控制：列總計、列文字、欄文字；也可在報表輸出時修改。

操作情境（Exercise 26）摘要

1. 建立標準版面 Z##-NEW。
2. Z6##-003 指派 Z##-NEW。
3. Formatting → Section layout / Section attributes 改區段屬性（分頁、標題）。
4. 把報表連到不同的區段版面，儲存並執行。

Lesson 3：使用格式群組（Formatting Reports Using Format Groups）

格式群組（format group）是一組版面參數的「版本」。版面畫面中的相關欄位各有 6 個輸入格，對應格式群組 0～5；欄指派哪個格式群組，就套用該組參數。

操作情境（Exercise 27）摘要

1. Z5##-001 列全部展開。
2. 選差異欄 → Formatting → Columns 指派格式群組 1；更新格式群組 1（如千元、無小數）與 0 的參數。
3. 小計列加上劃線/底線強調。
4. 系統依游標所在欄判斷正在改哪個格式群組。
5. 設定彙總層級，只顯示總計與下一層小計。

TFIN22 Part 2 Unit 12：資訊系統（補充：CO-PA 整合 SAP BW）

L1–L4（KE30 執行、基本報表與關鍵指標方案、Form 報表、明細與 Account-based 報表）見 s4f29-profitability-analysis.html。複習重點：drilldown 功能層級 RLV（0/1/2）、例外（單一儲存格或整欄的綠/紅門檻）、ABC 分析/累積曲線/分類、選擇變式與變式群組背景執行、表單類型（單軸無關鍵指標、單軸有關鍵指標、雙軸）、本地/全域變數、文字變數、特性階層（每值只能出現一次）、Reorganize reports 刪除報表群組。

Lesson 5：CO-PA 整合 SAP BW（Integrating SAP BW in CO-PA）

為什麼用 BW 做獲利報表

• 資料量大、要跨應用報表、要收集多系統資料、要合併舊系統與 CO-PA 資料。
• ERP 當 OLTP（營運交易），BW 當 OLAP（分析），把報表負載移出 ERP。
• 多套 ERP 各國 CO-PA 略有不同 → 合併到同一 InfoCube 做集團獲利分析；非 SAP 子公司資料也可一起納入。

BW 架構與名詞

技術上，BW 與 OLTP 透過 BAPI 溝通（Business Framework：ALE、BAPI、Workflow 使元件可跨系統整合）；非 SAP 系統透過各種 adapter 抽取。

建立 CO-PA 抽取流程（步驟摘要）

1. ERP：SBIW → Settings for Application-Specific DataSources (PI) → Profitability Analysis → Create Transaction Data DataSource（亦可 KEB0）。
2. 系統產生名稱 1_CO_PA%CL%ERK（可追加字尾），選 Costing-based 或 Account-based → 執行。
3. 輸入說明，選要抽取的特性、值欄位/關鍵指標（含計算值）→ InfoCatalog；（OK code INIT 可清除預設選取）。
4. 指定可在 InfoPackage 篩選的欄位（Selection）或隱藏欄位（Hide）→ 儲存。
5. BW：RSA1OLD（或 RSA1）→ 來源系統 → DataSource Overview → Controlling → Profitability Analysis → Replicate DataSources；選 3.x DataSource 以便產生 WW 特性/VV 值欄位的 InfoObject。
6. 指派 InfoSource、接受建議、在通訊結構移入所有 InfoObject 並啟用轉換規則。
7. 以 InfoSource 為範本建 InfoProvider；建立 InfoPackage、DataSource→InfoProvider 的 Transformation 與 DTP；執行 InfoPackage 與 DTP；在 InfoProvider 上建查詢。

本課總複習

關鍵 T-code 總表

自我測驗（點選看答案）